Empleado Consecuencias Fiscales Opciones Sobre Acciones

La comprensión de los empleados Opciones de Acciones Por NerdWallet. 03 de diciembre de 2013 03:12:26 PM EDT ¿Su oferta de trabajo nuevas opciones sobre acciones a que para muchos es un gran incentivo para unirse a una nueva empresa. Google (GOOG) tiene que ser el ejemplo de más alto perfil, con las historias legendarias de miles de empleados originales se convierten en multimillonarios, incluyendo la masajista en el local. A continuación se muestra un poco de información para ayudarle a entender las opciones sobre acciones un poco mejor si usted está confundido acerca de cómo funcionan. ¿Cómo funcionan las opciones de acciones Aunque las opciones sobre acciones han perdido un poco de su brillo desde la crisis financiera mundial - siendo reemplazado cada vez más por acciones restringidas - Opciones todavía representan casi un tercio del valor de los paquetes de incentivos administrativas, según compensación de la consultora James F. Reda Associates. ¿Quieres opciones sobre acciones que usted va a encontrar más difícil de encontrar hoy en día, debido principalmente a los cambios en las leyes fiscales y la reciente purga de vuelta de los empleados que trabajan para las empresas golpeadas por la recesión y cansado de mantener fuera de-the-money, opciones sin valor . De hecho, las opciones sobre acciones alcanzaron su punto máximo en popularidad en 1999. Pero si consigue un concierto con opciones, aquí está la forma en que va a funcionar. Siendo las opciones sobre acciones concedidas le da el derecho a comprar sus acciones companys por un precio fijo en una fecha futura y por un tiempo determinado. Así utilizar GOOG como un ejemplo. Digamos que se encontraban entre los afortunados Nooglers contratados atrás cuando GOOG fue la emisión de opciones sobre acciones en 500. Se obtiene el derecho a comprar 1000 acciones en 500 (el precio de subvención) después de dos años (período de consolidación) y tiene diez años para ejercer el opciones (comprar las acciones). Si Googles precio de las acciones es inferior a 500 cuando se confieren sus acciones están fuera del dinero y estás fuera de suerte. Usted no tiene que comprar las acciones a una pérdida, que sólo expiran sin valor, a menos que los rebotes de valores y obtiene por encima de su precio de ejercicio - o si la compañía decide generosamente para revalorizar el precio de ejercicio inicial. Pero si es GOOG durante 1000, como lo es ahora, crack abrir el champán estás en el dinero puede comprar 1000 acciones en 500, luego los venden y el bolsillo de un beneficio medio millón de dólares. Sólo ten cuidado con el recibo de la contribución que sigue. En algunos casos, puede ejercer sus opciones y luego aferrarse a las acciones durante al menos un año antes de venderlos y pagar una tasa de impuestos más baja. Las opciones tienen un montón de consecuencias fiscales a considerar. Si tiene preguntas acerca de sus opciones sobre acciones, pedir a un asesor. La desventaja de las opciones sobre acciones A pesar del hecho de que las opciones pueden hacer millonarios a masajistas, hay algunas desventajas: Las opciones sobre acciones pueden ser un poco complicado. Por ejemplo, diferentes tipos de opciones sobre acciones tienen diferentes consecuencias fiscales. Hay opciones no calificados y opciones de acciones (ISO), que tienen ambos factores desencadenantes de impuestos específicos. Las opciones pueden expirará sin valor. Imagine la emoción de una subvención seguido por la agonía de un fracaso social. En lugar de actuar como un incentivo de los empleados, las opciones emitidas por una acción de tropiezo pueden ensuciar plano moral. Saber cuándo y cómo ejercer opciones de acciones puede ser angustioso. la acción ha llegado a su punto más alto Será capaz de recuperarse de mínimos históricos ejercicio y mantener o ejercer y vender y se puede llegar demasiado invertido en acciones de la compañía. La celebración de un montón de opciones puede conducir a un golpe de suerte o una caída. Usted simplemente no puede bancaria en ellos hasta ayúdales en el dinero y en su bolsillo. opciones sobre acciones pueden ser una riqueza extraordinaria constructor. Con un aumento de precio de acciones de la compañía y una escalera de consolidación, representan sus casi como un ahorro forzoso. Y eso puede ser una opción vale la pena. Neda Jafarzadeh es un analista financiero para NerdWallet. un sitio dedicado a ayudar a los inversores a tomar mejores decisiones financieras con sus consecuencias money. Tax en el ejercicio de las opciones sobre acciones El Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) se puede aplicar a los empleados actuales y anteriores de las empresas privadas en el ejercicio de sus opciones de acciones (ISO) si el valor justo de mercado es superior al precio de ejercicio. La AMT puede tener un impacto significativo en efectivo los que ejercen sus ISOs. Los tenedores de opciones de acciones no calificadas (ONE) están sujetas a un impuesto del ejercicio si el valor justo de mercado de la acción es más alto que el precio de ejercicio (8220spread8221). Si deja una compañía y para negociar una extensión de su período de ejercicio que es más de 90 días, a continuación, sus ISOs se convertirán en opciones de acciones no calificadas. OSN están más típicamente asociada con los no empleados como contratistas y socios de negocios externos. Por otra parte, los empleadores están obligados a retener al menos 25 de la propagación en el momento del ejercicio de la ONE. Esta retención incluye federal, Medicare, FICA y los impuestos estatales aplicables. Dado que el coste de ejercicio de opciones ya es muy alta, la adición de impuestos hace que toda la inversión aún más arriesgada. Una solución para reducir este riesgo es la obtención de un anticipo del Fondo de ESO para cubrir la totalidad del costo de ejercer sus opciones sobre acciones, incluyendo el impuesto. Usted conserva potencial de crecimiento ilimitado y sin arriesgar su capital personal. Si ejerció sus opciones sobre acciones de la ISO a principios de este año y está preocupado por la presión fiscal el próximo año, a continuación, ESO es una solución ideal ya que podemos proporcionar dinero para el AMT y por el costo del ejercicio originales. Si se produce la transacción ESO durante el mismo ejercicio fiscal a ejercer sus imágenes ISO, puede haber un ahorro sustancial de impuestos. Otra ventaja de utilizar ESO procede a pagar AMT está teniendo créditos AMT para los años siguientes cuando no está sujeta a AMT. Este es un resultado muy común, porque muchas personas sólo desencadenan AMT durante el año en que ejercen un gran bloque de opciones sobre acciones. Del mismo modo, dejando ESO pagan sus impuestos de retención en un ejercicio NSO tiene el beneficio indirecto de reducir su responsabilidad AMT. Usted retiene el título de la acción en una transacción de ESO. También conserva la capacidad para pagar ESO en cualquier momento antes de salir de la empresa. Para obtener más información sobre la forma en que se pueden beneficiar de ESO, por favor, póngase en contacto con nosotros. Cómo calcular el impuesto mínimo alternativo (AMT) En primer lugar calcular su impuesto sin el ejercicio de la ISO. Se puede utilizar un programa en línea, tales como www. turbotax de forma gratuita, siempre y cuando don8217t presentar la declaración. Si utiliza Turbo Tax, habrá una pregunta similar a, 8220Did se hace ejercicio y posean derechos sobre acciones de incentivo Durante el Year8221 Impuesto Debe responder a esta pregunta 8220No8221 por ahora. Ahora tome los siguientes pasos: Nota que su cantidad total de impuestos estatales y federales. Este es el impuesto de la línea de base. A continuación, introduzca un ejercicio ISO volviendo a la pregunta en la que dijo inicialmente No. Esta vez decir que sí. Introduce el número de acciones, precio de ejercicio y el valor razonable de mercado en el momento del ejercicio. Normalmente, debería estar entrando esta información en el formulario del IRS 3921, que a su empresa le habría enviado en enero del año siguiente a su ejercicio. Tras la presentación de dicho evento ejercicio ISO, el total de impuestos para ambos federal y estatal deben actualizar inmediatamente. La diferencia, si la hay, entre esta figura tributaria actualizada y su declaración de impuestos de referencia se señaló anteriormente es la AMT asociado con su ejercicio ISO. Deje que su gerente de cuenta de ESO conocen esta cifra si quieres ESO para incluir esta cantidad en su anticipo en efectivo. Tenga en cuenta que las tasas de impuestos pueden cambiar entre el momento de hacer este ejercicio y el momento en que realmente presentar su declaración. Por otra parte, muchos otros factores, como las deducciones, su nivel de impuestos, impuestos estatales, y las ganancias de capital también tendrán un impacto en el cálculo de AMT final. Desde el Fondo de ESO no tiene manera de saber cómo sus impuestos final se verá, se recomienda trabajar con un profesional de impuestos para reducir al mínimo el riesgo de no tener fondos suficientes cuando finalmente presente su declaración de impuestos. El Fondo de ESO no está obligado a aumentar su anticipo en efectivo a usted en una tarde Fondo Opción de date. Employee Por cada empresa privada que se adquirió o OPI, muchos más son liquidados y las personas que poseen acciones comunes o de opciones ejercidas puede perder 100 de su inversión. Si usted se asocia con la ESO, we8217ll cubrir el coste de ejercer sus opciones en la actualidad. No hay pagos se deben hacer a menos que haya un evento importante de liquidez, tales como la venta o salida a bolsa. Si la acción se convierte en valor, ESO lleva a la pérdida. El impuesto mínimo alternativo (AMT) puede impactar si el valor justo de mercado de sus opciones de acciones (ISO) es más alto que el precio de ejercicio. Dado que el costo de las opciones que ejercen puede ser bastante alta, una gran factura de impuestos sólo hace que el proceso sea más onerosa y arriesgada. Fondo de ESO puede ayudarle a cubrir el recibo de la contribución potencial también. ¿Le suena familiar Espera años para su acción al chaleco y cuando finalmente lo hace, una IPO o fusión retardada le impide salir a la carretera. Se tarda ocho años para la empresa promedio de IPO en estos días. Durante ese tiempo, it8217s difícil de extraer valor de sus opciones congelados o acciones sin liquidez. El Fondo de ESO le permite mantener su dinero en efectivo libre para otra needs. Click el botón Unir anterior para más detalles o para inscribirse en línea. Inicio 187 artículos 187 Empleado de Opciones sobre Fact Sheet Tradicionalmente, los planes de opciones sobre acciones se han utilizado como una manera para que las empresas para premiar a la alta dirección y los empleados clave y vincular sus intereses con los de la empresa y otros accionistas. Cada vez más empresas, sin embargo, consideran ahora que todos sus empleados como clave. Desde finales de 1980, el número de personas que tienen opciones de acciones ha aumentado alrededor de nueve veces. Mientras que las opciones son la forma más prominente de la compensación individual de capital, acciones restringidas, las acciones de fantasma, y ​​derechos de apreciación han crecido en popularidad y vale la pena considerar también. Opciones de amplia base siguen siendo la norma en las empresas de alta tecnología y se han vuelto más ampliamente utilizados en otras industrias también. Grandes empresas que cotizan en bolsa, como Starbucks, Southwest Airlines, y Cisco ahora dan opciones de acciones a la mayor parte o la totalidad de sus empleados. Muchos no son de alta tecnología, las empresas con pocos accionistas se están uniendo a las filas también. A partir de 2014, la Encuesta Social General estima que 7,2 empleados llevan a cabo las opciones sobre acciones, más probablemente varios cientos de miles de empleados que tienen otras formas de acción individual. Eso es por debajo de su pico en 2001, sin embargo, cuando el número fue de aproximadamente 30 superior. La disminución fue en gran parte como resultado de cambios en las normas contables y de aumento de la presión de los accionistas para reducir la dilución de compensaciones en acciones en las empresas públicas. ¿Qué es una opción de una opción sobre acciones, el trabajador adquiere el derecho a comprar un determinado número de acciones de la compañía a un precio fijo por un cierto número de años. El precio al que se proporciona la opción se llama el precio de concesión y es generalmente el precio de mercado en la fecha de concesión de las opciones. Los empleados que se les ha concedido opciones sobre acciones esperan que el precio de la acción va a subir y que será capaz de sacar provecho mediante el ejercicio (de adquisición) las acciones al precio más bajo de subvención y luego vender las acciones al precio de mercado actual. Hay dos tipos principales de los programas de opciones, cada uno con reglas únicas y las consecuencias fiscales: opciones de acciones no calificadas y opciones de acciones (ISO). planes de opciones sobre acciones pueden ser una manera flexible para que las empresas comparten la propiedad con los empleados, los recompensan por su rendimiento, y atraer y retener a un personal motivado. Para las empresas más pequeñas orientadas al crecimiento, las opciones son una gran manera de preservar el efectivo, mientras que dar a los empleados un pedazo de crecimiento futuro. También tienen sentido para las empresas públicas cuyos planes de beneficios están bien establecidos, pero que quieren incluir a los empleados en la propiedad. El efecto de dilución de las opciones, incluso cuando se concedió a la mayoría de los empleados, es típicamente muy pequeña y puede ser compensado por sus potenciales beneficios de productividad y retención de los empleados. Opciones no son, sin embargo, un mecanismo para que los propietarios existentes para vender acciones y suelen ser inapropiados para las empresas cuyo crecimiento futuro es incierto. También pueden ser menos atractiva en las empresas pequeñas, con pocos accionistas que no quieren salir a bolsa o venderse, ya que pueden tener dificultades para crear un mercado para las acciones. Opciones sobre acciones y Asalariado son opciones la propiedad La respuesta depende de a quién se le pregunte. Los defensores creen que las opciones son la verdadera propiedad porque los empleados no reciben de forma gratuita, pero deben poner su propio dinero para comprar acciones. Otros, sin embargo, creen que los empleados debido a los planes de opciones permiten a vender sus acciones de un corto período después de la concesión, que las opciones no crean visión propiedad a largo plazo y actitudes. El impacto final de cualquier plan de propiedad de los empleados, incluyendo un plan de opciones sobre acciones, depende en gran medida de la empresa y sus objetivos para el plan, su compromiso con la creación de una cultura de la propiedad, la cantidad de entrenamiento y educación se pone en explicar el plan, y los objetivos de los empleados individuales (si quieren dinero en efectivo más pronto que tarde). En las empresas que demuestran un verdadero compromiso con la creación de una cultura de la propiedad, las opciones sobre acciones pueden ser un motivador importante. Empresas como Starbucks, Cisco, y muchos otros están preparando el camino, lo que demuestra la eficacia de un plan de opciones puede ser cuando se combina con un verdadero compromiso de tratar a los empleados como propietarios. Consideraciones prácticas En general, en el diseño de un programa de opciones, las empresas tienen que considerar cuidadosamente la cantidad de acciones que están dispuestos a poner a disposición, que recibirá opciones, y la cantidad de empleo crecerá de manera que el número correcto de las acciones se concede cada año. Un error común es conceder demasiadas opciones demasiado pronto, sin dejar espacio para opciones adicionales a los futuros empleados. Una de las consideraciones más importantes para el diseño del plan es su propósito: es el plan destinado a dar a todos los empleados de acciones de la empresa o simplemente para proporcionar un beneficio para algunos empleados clave ¿La empresa desea promover la propiedad a largo plazo o es una beneficio de una sola vez ¿Es el plan previsto como una manera de crear la propiedad del empleado o simplemente una manera de crear un empleado adicional del beneficio las respuestas a estas preguntas será crucial en la definición de las características específicas del plan, tales como la elegibilidad, asignación, adquisición de derechos, la valoración, los períodos de interrupción y precio de las acciones. Publicamos las opciones sobre acciones libro, una guía muy detallada de las opciones sobre acciones y planes de compra de acciones. Manténgase InformedAs con cualquier tipo de inversión, cuando se da cuenta de una ganancia, su ingreso en cuenta. El ingreso es gravado por el gobierno. ¿Cuánto interminables impuestos en última instancia, terminan pagando y cuando el youll pagar estos impuestos pueden variar según el tipo de opciones sobre acciones youre ofrecidos y las reglas asociadas con esas opciones. Hay dos tipos básicos de opciones sobre acciones, además de un bajo consideración en el Congreso. Una opción de incentivo (ISO) ofrece un tratamiento fiscal preferencial y debe adherirse a las condiciones especiales establecidas por el Servicio de Impuestos Internos. Este tipo de opción de acciones permite a los empleados para evitar pagar impuestos sobre las acciones que poseen tanto las acciones no se venden. Cuando la acción se vende en última instancia, las ganancias de capital a corto o largo plazo se pagan sobre la base de las ganancias obtenidas (la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra). Esta tasa de impuestos tiende a ser más baja que las tasas de ISR tradicionales. El largo plazo impuesto a las ganancias de capital es del 20 por ciento, y se aplica si el empleado mantiene las acciones durante al menos un año después del ejercicio y dos años después de la concesión. El corto plazo impuesto sobre las plusvalías es la misma que la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria, que va de 28 de 39,6 por ciento a la. consecuencias fiscales de tres tipos de opciones sobre acciones de Super opciones de empleados ejercicios de opciones de impuestos sobre la renta ordinaria (28 - 39.6 años) empleador obtiene la deducción de impuestos deducción de impuestos sobre la deducción de impuestos del ejercicio de los empleados como consecuencia del ejercicio del empleado empleado vende opciones después de 1 año o más a largo plazo impuesto a las ganancias de capital a 20 impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo en el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo de 20 a 20 opciones de acciones no calificadas (NQSOs) no te reciben un tratamiento fiscal preferencial. Por lo tanto, cuando un stock de las compras de los empleados (por opciones de hacer ejercicio), él o ella va a pagar la tasa de impuesto sobre la renta de la diferencia entre lo que se pagó por las acciones y el precio de mercado en el momento del ejercicio. Los empleadores, sin embargo, se benefician, ya que son capaces de reclamar una deducción de impuestos cuando los empleados ejercen sus opciones. Por esta razón, los empleadores a menudo se extienden NQSOs a los empleados que no son ejecutivos. Los impuestos sobre 1.000 acciones a un precio de ejercicio de 10 dólares por acción Fuente: salario. Asume una tasa de impuesto sobre la renta ordinaria del 28 por ciento. La tasa de impuesto sobre las ganancias de capital es del 20 por ciento. En el ejemplo, dos empleados estén en manos de 1.000 acciones con un precio de ejercicio de 10 dólares por acción. Uno de ellos tenga opciones de acciones, mientras que el otro tiene NQSOs. Tanto los empleados ejercen sus opciones a 20 dólares por acción, y mantienen las opciones para un año antes de la venta a 30 dólares por acción. El empleado con la ISO no paga impuestos en el ejercicio, pero 4.000 en impuestos las ganancias de capital cuando las acciones se venden. El empleado con NQSOs paga impuesto sobre la renta de 2800 en el ejercicio de las opciones, y otros 2.000 en el impuesto sobre las ganancias de capital cuando las acciones se venden. Las sanciones por la venta de acciones de la ISO dentro de un año La intención detrás de ISO es premiar a la propiedad del empleado. Por esa razón, un ISO puede convertirse en quotdisqualifiedquot - es decir, se convierten en una opción sobre acciones no calificado - si el empleado vende las acciones dentro de un año de ejercicio de la opción. Esto significa que el empleado va a pagar el impuesto sobre la renta ordinaria del 28 al 39,6 por ciento de inmediato, en lugar de pagar un impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo del 20 por ciento cuando las acciones se venden más tarde. Otros tipos de opciones y planes de acciones Además de las opciones mencionadas anteriormente, algunas empresas públicas ofrecen Sección 423 del empleado Planes de Compra de Acciones (ESPP). Estos programas permiten a los empleados a comprar acciones de la compañía a un precio con descuento (hasta un 15 por ciento) y recibir un tratamiento fiscal preferencial de las ganancias obtenidas cuando la acción se vende más tarde. Muchas compañías también ofrecen acciones como parte de un plan 401 (k) de jubilación. Estos planes permiten a los empleados ahorrar dinero para la jubilación y no someterse a imposición en ese ingreso hasta después de la jubilación. Algunos empleadores ofrecen la ventaja añadida de hacer coincidir la contribución a los empleados a un 401 (k) con acciones de la compañía. Mientras tanto, la empresa de valores también se puede comprar con el dinero invertido por el empleado en un programa de retiro 401 (k), lo que permite que el empleado para construir una cartera de inversión de forma continua ya una velocidad constante. consideraciones fiscales especiales para las personas con grandes ganancias El impuesto mínimo alternativo (AMT) se puede aplicar en los casos en que un empleado se da cuenta especialmente las grandes ganancias de opciones de acciones. Este es un impuesto complicado, así que si usted piensa que puede aplicarse en su caso, consulte a su asesor financiero personal. Cada vez más personas se están viendo afectadas. - Jason Rich, colaborador Salario